Objetivo
Los participantes desarrollarán procedimientos de cálculo partiendo de las diferencias entre el tratamiento contable y el tributario, así como como la determinación de la tasa efectiva del Impuesto a la Renta, el efecto en resultados neto por dicho impuesto, entre otros indicadores que se requieren para efectos de su revelación en notas. Finalmente, abordarán la CINIIF 23 y su forma prudente de aplicación.
Se desarrollarán diversos casos prácticos culminando con un caso integral.
Detalles
DURACIÓN
10 horas académicas
FECHAS
13, 15 y 17 de febrero
HORARIO
7:00pm a 9:30pm
Dirigido a
Gerentes y Jefes de Contabilidad, Gerentes y personas de las Áreas de Finanzas e Impuestos, Especialistas y todo profesional interesado en actualizar sus conocimientos en materia Contable.
Sesiones
SESIÓN 1 – Leopoldo Sánchez / Panelista tributario: Mónica Villar
TEMARIO:
- Conceptos, definiciones y técnica contable de la NIC 12.
- Casos prácticos individuales de cálculo del Impuesto Diferido.
- Análisis de diferencias temporarias vs. diferencias temporales.
- Base contable y base fiscal.
- Diferencias temporarias: imponibles y deducibles.
- ¿Cuándo una diferencia temporaria genera Activo Tributario Diferido o Pasivo Tributario Diferido?
SESIÓN 2 – Carlos Valle / Panelista tributario: Mónica Villar
TEMARIO:
- Tratamiento del impuesto diferido en la revaluación de activos fijos.
- Casos prácticos individuales del cálculo del impuesto a la renta diferido, usando diferencias entre legislación tributaria y NIIF.
- Tasa efectiva del Impuesto a la Renta vs. tasa impositiva aplicable (teórica). Análisis, interpretación y conciliación.
- Elaboración de modelo de notas del impuesto diferido.
- Pérdidas Tributarias arrastrables determinación de Activo Diferido.
- Efecto en el resultado y efecto en el ORI.
SESIÓN 3 – Carlos Valle / Panelista tributario: Mónica Villar
TEMARIO:
- Análisis Gerencial del impuesto a la renta diferido.
- Casos prácticos de la CINIIF 23.
- Recomendaciones para una aplicación prudente de la CINIIF 23, que no exponga a la entidad.
- Caso Integral de cálculo del Impuesto Diferido.
Docentes
LEOPOLDO SÁNCHEZ CASTAÑOS
Gerente de Auditoría y Consultoría Financiera en Quantum Consultores
Certificado en NIIF por el Instituto de Contadores Colegiados de Inglaterra y Gales (ICAEW por sus siglas en inglés). Contador Público Colegiado egresado de la Pontificia Universidad Católica del Perú, Maestría en Administración de Negocios en la Pontificia Universidad Católica del Perú. Miembro del IFA, del IPIDET y de la Asociación Interamericana de Contabilidad (AIC).
Profesor de la Diplomatura de NIIF y Tributación en la Universidad de Lima, ESAN y PUCP, profesor de la Maestría de Contabilidad de la Pontificia Universidad Católica del Perú, expositor nacional e internacional de NIIF (Ecuador y Colombia). He laborado en Superintendencia de Bancos y Seguros y AFP – SBS, Arthur Andersen, Albis S.A, Moore Stephens Perú, entre otras.
CARLOS VALLE
Socio de Consultoría en Antut Advisors
Magíster en Administración de Empresas de la Universidad de ESADE -España y Universidad del Pacífico (UP). Posee más de 23 años de experiencia en auditoría financiera, auditoría forense, Due diliguence, consultoría en Normas Internacionales de Información Financiera (IFRS) y USGAAP.
También ha sido asesor en procesos de fusiones, revisión de cumplimiento de normas de la SBS y SMV y revisión del sistema de prevención del lavado de activos. Anteriormente trabajó 23 años en transnacionales, ocupando el cargo de Director de Consultoría Contable por 7 años. Cuenta con más de 20 años de experiencia como catedrático de pregrado y postgrado de la UP, UPC, ESAN y Universidad de Lima. Miembro del Instituto Peruano de Investigación y Desarrollo Tributario (IPIDET), Internacional Fiscal Association (IFA) y autor de distintas publicaciones del medio local peruano.
Panelista tributario
MÓNICA VILLAR B.
Gerente de Tax & Legal de Quantum Consultores
Contadora Pública por la UNMSM con especialización en Tributación en la Universidad de Lima. Y en NIIF por la PUCP. Cuenta con amplia experiencia en auditorías externas, revisiones de impuestos, atención en fiscalizaciones en diversos sectores: industriales, comerciales, mineras, eléctricas y de servicios. Es asistente de Cátedra de Impuestos Indirectos y Auditoría Tributaria en la Universidad de Lima y en la Universidad Nacional Mayor de San Marcos. Obtuvo el primer puesto en la Convención Nacional de Tributación – TRIBUTA 2018. Actualmente, es asociada del Instituto Peruano de Investigación y Desarrollo Tributario (IPIDET) y miembro activo de la Asociación Fiscal Internacional (IFA) Grupo Peruano.
1
Sesión 1: Aprende a calcular el Impuesto a la Renta diferido – 13 de febrero
2
Sesión 2: Aprende a calcular el Impuesto a la Renta diferido – 15 de febrero
3
Sesión 3: Aprende a calcular el Impuesto a la Renta diferido – 17 de febrero
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Inscrito:
94 estudiantes
Duración:
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3
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