Cierre Contable y Tributario 2023: Guía práctica para la preparación y presentación de EEFF y del IR / 12 horas académicas
- Descripción
- Currículum
Objetivo
El objetivo de este curso es proporcionar a los participantes los conocimientos esenciales y las mejores prácticas para llevar a cabo el cierre fiscal del año 2023 de manera eficiente y oportuna. Esto incluye el cumplimiento de las regulaciones actuales y los estándares de la SUNAT, así como la aplicación de principios y procedimientos contables alineados con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF). Buscamos ofrecer una comprensión integral de los elementos clave en el cierre contable dentro de este marco normativo, capacitando a los participantes para aplicar efectivamente las NIIF en la elaboración de los Estados Financieros. Al mismo tiempo, les proporcionamos una comprensión detallada de los beneficios, riesgos y oportunidades asociados con el proceso tributario.
Detalles
DURACIÓN
13 horas académicas
FECHAS
29, 30 y 31 de enero 2024
HORARIO
7:00pm a 10:00pm
Dirigido a
Este curso está dirigido a profesionales y empresarios que realizan actividades económicas sujetas al Impuesto a la Renta de tercera categoría, tales como comercio, industria, servicios, agropecuaria, minería, construcción, entre otras. También está dirigido a contadores públicos, auditores, asesores tributarios, estudiantes y egresados de carreras afines, que requieren conocer y aplicar las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) y la normativa tributaria vigente para la elaboración y presentación de los Estados Financieros y del Impuesto a la Renta.
Sesiones
SESIÓN 1 – CIERRE CONTABLE
ÓSCAR DIEZ CANSECO – 29 de enero de 7:00 pm a 10:00 pm
- Introducción a las NIIF
- Inventario y Propiedades, Planta y Equipo
- Impacto de la NIIF 16 en el cierre contable y los estados financieros.
- Instrumentos Financieros:
- Clasificación y medición.
- Valor razonable y deterioro.
- Ingresos y Costos:
- Reconocimiento de ingresos bajo NIIF 15.
- Tratamiento de costos asociados.
- Contabilización de Beneficios a Empleados:
- Tratamiento contable de pensiones y otros beneficios.
- Evaluación de pasivos laborales.
- Eventos Subsiguientes y Contingencias:
- Identificación y tratamiento contable.
- Revelación en los estados financieros.
- Impuestos Diferidos:
- Cálculo y reconocimiento de impuestos diferidos.
- Impacto en la presentación de estados financieros.
- Cierre de Periodo Contable:
- Proceso de ajuste y reclasificación.
- Presentación de estados financieros.
SESIÓN 2 -CIERRE TRIBUTARIO
MARYSOL LEÓN HUAYANCA – 30 de enero de 7:00 pm a 10:00 pm
- Rentas Gravadas y no gravadas.
- Devengo contable y devengo tributario: Reconocimiento de ingresos, costos y gastos. Principales diferencias y efectos en la base imponible.
- Costo computable en la enajenación de bienes: Inventarios, Activos Fijos y Activos Intangibles.
- Mermas y desmedros: Requisitos y condiciones para su deducción. Métodos de cálculo y registro. Casos prácticos.
- Depreciación: Reglas generales y excepcionales. Métodos y tasas de depreciación. Depreciación acelerada y sus efectos tributarios.
- Sustento y acreditación de los costos y gastos: Requisitos formales y sustanciales. Fehaciencia y validez tributaria de la documentación.
- Gastos deducibles: Principio de causalidad y criterios adicionales. Gastos ordinarios y extraordinarios. Gastos con límite y gastos no deducibles. Gastos relacionados con ingresos exonerados o inafectos. Prorrata del gasto.
SESIÓN 3 – CIERRE TRIBUTARIO
MIGUEL BOBADILLA LA MADRID – 31 de enero de 7:00 pm a 10:00 pm
- Gastos de viaje: Requisitos y condiciones para su deducibilidad. Límites y excepciones. Tratamiento de los gastos de viaje del personal y de terceros.
- Gastos por movilidad: Requisitos y condiciones para su deducibilidad. Tratamiento como condición de trabajo o como renta de quinta categoría.
- Gastos por robo y otras pérdidas extraordinarias: Requisitos y condiciones para su deducibilidad. Sustento y registro de los gastos. Casos especiales y excepciones.
- Gastos de representación: Requisitos y condiciones para su deducibilidad. Límites y excepciones. Tratamiento de los gastos de representación del personal y de terceros.
- Gastos con trabajadores: Requisitos y condiciones para la deducibilidad de los aguinaldos, la capacitación y los gastos recreativos. Límites y excepciones. Tratamiento de la participación de los trabajadores en las utilidades y los pagos por cese.
- Remuneración a valor de mercado: Requisitos y condiciones para la deducibilidad de las remuneraciones. Criterios de valoración y comparación. Tratamiento de las remuneraciones no acordes con el mercado.
- Gastos vinculados a rentas de fuente extranjera: Requisitos y condiciones para su deducibilidad. Criterios de asignación y prorrateo. Tratamiento de los gastos no vinculados a rentas de fuente peruana.
- Arrastre de pérdidas tributarias: Requisitos y condiciones para el arrastre de pérdidas. Límites y plazos. Tratamiento de las pérdidas de ejercicios anteriores y posteriores.
- Asociación en participación: Requisitos y condiciones para su deducibilidad. Criterios de reconocimiento y registro. Implicancias fiscales y contables.
- Gastos paraísos fiscales: Requisitos y condiciones para su deducibilidad. Criterios de identificación y sustento. Consecuencias tributarias y sanciones.
- Deducción de intereses: Requisitos y limitaciones. Límite del EBIDTA y excepciones. Tratamiento de los intereses presuntos y moratorios.
- Reglas de conversión y diferencia de cambio.
- Caso Práctico Integral.
Docentes
Oscar Diez Canseco
Ex Gerente Senior de la División de Auditoría de EY Perú, Socio de Diez Canseco & Asociados
Contador Público Colegiado por la Universidad de Lima, Magister Internacional en Administración de Negocios por la escuela Adolfo Ibañez de Miami (USA), con estudios doctorales en ciencias económicas por la Universidad Mayor de San Marcos. Cuenta con más de 22 años de experiencia laboral, 14 de ellos como Gerente Senior de la División de Auditoría de EY Perú (antes Ernst & Young). Ha prestado servicios profesionales a los principales grupos económicos del país, tales como el Grupo Romero, Grupo Brescia, Grupo Gloria entre otros. Docente de finanzas, contabilidad y auditoría en la Universidad de Lima y Universidad del Pacifico. Es miembro actual de directorios de diversas empresas en el país. Cuenta con amplia experiencia atendiendo empresas, de los sectores económicos de Construcción, Inmobiliaria, Agricultura, Seguros, Financieros e Industriales.
Marysol León Huayanca
Fundadora de Quantum Consultores y Contadora Benemérita del Perú
Contadora Pública con Maestría en Tributación y Fiscalidad de la Universidad de Lima (UL). Egresada del Curso de Actualización en Derecho Tributario Internacional en Maastricht University de Holanda (UM). Es miembro del Comité Tributario de la Cámara de Comercio de Lima. Asociada del Instituto Peruano de Investigación y Desarrollo Tributario (IPIDET) y miembro de la Asociación Fiscal Internacional (IFA). Representa a Perú en la Comisión de Tributación y Fiscalidad de la Asociación Interamericana de Contabilidad (AIC). Ex Vocal del Tribunal Fiscal. Autora del libro “Auditoría Tributaria Preventiva”. Ha sido docente de Pre-Grado de la Universidad de Lima (UL), Universidad Nacional Mayor de San Marcos (UNMSM), Universidad de Piura (UDEP), Pontificia Universidad Católica del Peru (PUCP), Universidad del Pacífico (UP). Actualmente docente de la Unidad de Posgrado de la Universidad de Lima (UL), la Pontificia Universidad Católica del Perú (PUCP) y de la Universidad Continental. Fue nombrada Mujer Empresaria en el año 2015 por la International Women’s Entrepreneurial Challenge (IWEC) y por la Cámara de Comercio de Lima (CCL). Recientemente reconocida como Contadora Benemérita del Perú siendo la primera mujer en lograr este hito a nivel nacional.
Miguel Bobadilla La Madrid
Gerente Corporativo Tributario del Corporativo Falabella Perú
Contador Público Colegiado, titulado en Contabilidad por la Universidad Nacional Mayor de San Marcos. Egresado del 48 Curso de Administración Tributaria (CAT) organizado por la Superintendencia Nacional de Administración Tributaria (SUNAT). Cuenta con 17 años de experiencia profesional y comprende servicios a empresas de telecomunicaciones, comercializadoras, petroleras, mineras, industriales y de servicios. Ex jefe del área contable de la revista Contadores y Empresas. Autor de diversas publicaciones de Gaceta Jurídica, como: Normas Internacionales de Contabilidad, Impuesto a la Renta (2 tomos), Infracciones y sanciones tributarias, Contabilidad por sectores, entre otras. Expositor permanente en cursos y seminarios sobre temas de su especialidad a nivel nacional. Profesor de pregrado en Tributación Empresarial de la Universidad Tecnológica del Perú (UTP).
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