PLANEAMIENTO TRIBUTARIO (Paso a paso para el ahorro fiscal)

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Talleres especializados

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Daniel Zavala

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Temario

I.- PLANEAMIENTO TRIBUTARIO COMO HERRAMIENTA DE GESTIÓN.

Algunos aspectos definidos por la doctrina: Evasión Tributaria, Elusión Tributaria, Economía de opción
Condiciones necesarias para un Planeamiento Tributario.
¿Cómo lograr ahorros tributarios dentro de la Ley?
La presión tributaria en el Perú.
Complejidad de nuestro sistema tributario.
Facultad discrecional de los auditores de SUNAT.
Resultado de las Acciones de la Administración Tributaria.

II.- PLANEAMIENTO SOBRE EGRESOS O GASTOS.

Principios rectores para la deducibilidad de gastos.
Crédito fiscal. Requisitos.
Alternativas de planeamiento tributario (rentas de capital: arrendamiento, préstamo, obligación de no hacer, regalías, etc.).
Régimen General.
Régimen Especial del Impuesto a la Renta (RER).
Régimen Único Simplificado (RUS).
Otros regímenes.
Casos prácticos.

III.- PLANEAMIENTO SOBRE INGRESOS.

Finalidad.
Realidad contable vs. Realidad tributaria.
Límites del planeamiento tributario.
Formas de planeamiento tributario: sobre ingresos.
Reconocimiento de ingresos.
El criterio del devengado (Jurisprudencia del Tribunal Fiscal).
Ingresos no gravados.
Casos prácticos.

IV.- PLANEAMIENTO TRIBUTARIO INTERNACIONAL.

BEPS (Estructuras)
Tributación Internacional.
Reglas de Trasparencia Fiscal.
Servicios digitales.
Asistencia técnica.
Cesión de créditos internacional.
Regalías.
Convenios para evitar la Doble Imposición suscritos por Perú.

Dirigido a

Contadores.
Abogados.
Gerentes y jefes de contabilidad.
Gerentes de las áreas de finanzas e impuestos.
Especialistas y todo profesional interesado en potenciar sus conocimientos en materia tributaria.

Docentes

DANIEL YACOLCA ESTARES

Socio fundador del Estudio Jurídico Corporativo y Tributario Daniel Yacolca.

Ha sido funcionario de la SUNAT durante 26 años en áreas vinculadas a la fiscalización, cobranza, investigación académica y procuraduría pública. Director editorial y autor de obras en su especialidad. Conferencista nacional e internacional. Docente de la Escuela de Posgrado de la Universidad Continental, UESAN, USMP, UNMSM en derecho tributario empresarial. Becario de investigación del Centro Interamericano de Administraciones Tributarias – CIAT, Instituto de Estudios Fiscales – IEF y de la Agencia Española de Administración Tributaria – AEAT de España. Investigador RENACYT Carlos Monge Medrano III. Doctor en Derecho por la Pontificia Universidad Católica del Perú. Doctor en Política Fiscal y Sistema Tributario por la UNMSM. Máster en Derecho Tributario por la Universidad de Barcelona, España. Máster en Derecho Empresarial por la Universidad de Lima.

MARIO ALVA MATTEUCCI

Especialista en Derecho Tributario

Abogado de la Pontificia Universidad Católica del Perú, egresado de la Maestría en Contabilidad con mención en Política y Administración Tributaria de la Universidad Nacional Mayor de San Marcos, Asociado al IPDT. De amplia experiencia como docente de posgrado en prestigiosas universidades como ESAN, Pontificia Universidad Católica del Perú. Coautor de los libros “Guía de Operaciones Societarias y Comerciales”, “Manual de Detracciones, Retenciones y Percepciones”; “Aplicación Práctica del Impuesto a la Renta: Ejercicio 2015 – 2016”, “Delitos tributarios: Análisis de la Ley Penal Tributaria, Incremento Patrimonial No Justificado”. Autor de los libros “Análisis para la aplicación del Crédito Fiscal”; “Análisis práctico del Impuesto General a las Ventas”, “Tratamiento tributario de las empresas constructoras e inmobiliarias” y “Aplicación práctica del IGV e ISC”.

MIGUEL BOBADILLA LA MADRID

Gerente Corporativo Tributario

Contador Público Colegiado, titulado en Contabilidad por la Universidad Nacional Mayor de San Marcos. Egresado del 48 Curso de Administración Tributaria (CAT) organizado por la Superintendencia Nacional de Administración Tributaria (SUNAT). Cuenta con 17 años de experiencia profesional y comprende servicios a empresas de telecomunicaciones, comercializadoras, petroleras, mineras, industriales y de servicios. Ex jefe del área contable de la revista Contadores y Empresas. Autor de diversas publicaciones de Gaceta Jurídica, como: Normas Internacionales de Contabilidad, Impuesto a la Renta (2 tomos), Infracciones y sanciones tributarias, Contabilidad por sectores, entre otras. Expositor permanente en cursos y seminarios sobre temas de su especialidad a nivel nacional. Profesor de pregrado en Tributación Empresarial de la Universidad Tecnológica del Perú (UTP).

RAMÓN GÁLVEZ MÁRQUEZ

Socio Tax & Legal en Gálvez, Risso, Zegarra & Asociados

Cuenta con 25 años de experiencia profesional, 17 de ellos como socio de KPMG y de Deloitte en Perú, 2 como Gerente Legal de Nicolini Hermanos y 5 como asociado del Estudio Ferrero Abogados. Abogado titulado por la PUCP, con estudios de maestría de derecho internacional económico en la misma universidad y diplomado de derecho de las finanzas en la UPC. Ex profesor de la Maestría de Derecho Tributario de la PUCP y de la Maestría de Derecho Fiscal de la Universidad de Lima. Ha representado a la International Fiscal Association – Grupo Peruano en Argentina, Francia y México. Amplia experiencia en el asesoramiento fiscal y corporativo, a nivel local e internacional.