Taller de cierre Contable y Tributario 2022
- Descripción
- Currículum
Objetivo
Los participantes comprenderán las principales situaciones prácticas para cerrar el ejercicio contable 2022 según la NIIF, así mismo conocerán las principales consideraciones tributarias para preparar con éxito su determinación del Impuesto a la Renta de tercera categoría.
Detalles
DURACIÓN
12 horas académicas
FECHAS
24, 26 y 27 de enero
HORARIO
7:00pm a 10:00pm
Dirigido a
Gerentes y Jefes de Contabilidad, Gerentes y personas de las Áreas de Finanzas e Impuestos, Especialistas y todo profesional interesado en actualizar sus conocimientos en materia Contable y Tributaria.
Sesiones
SESIÓN 1 – Alex Cuzcano
TEMARIO: Cierre Contable
- Reconocimiento de Ingresos con Clientes – NIIF 15.
- Deterioro de cuentas por cobrar (NIIF 9).
- Costos indirectos de fabricación fijos en épocas de producción baja (NIC 2).
- Desvalorización de inventarios y el VNR – NIC 2.
- Depreciación, vida útil y valor residual – NIC 16.
- Suspensión de capitalización y cese de reconocimiento de gasto por depreciación en períodos de paralización (NIC 23 y NIC 16).
- Reclasificación de activos no corrientes mantenidos para venta (NIIF 5).
- Actualización de estimaciones y valores razonables (NIIF 13, NIC 8, NIC 40 y NIC 16).
- Arrendamientos y la NIIF 16.
- Deterioro de activos de larga duración.
- Costo amortizado y tasa efectiva de un pasivo.
- Reestructuración de deudas.
- Provisiones y corrección de errores según la NIC 37.
- Conversión a moneda extranjera. Impacto de devaluación de moneda (NIC 21).
- Reconocimiento de impuestos diferidos (NIC 12).
SESIÓN 2 – Marysol León
TEMARIO: Cierre Tributario
- Rentas Gravadas y No Gravadas.
- Aspectos tributarios del reconocimiento de ingresos y gastos. Criterio de lo percibido, devengado y diferido.
- Mermas, desmedros y pérdidas extraordinarias.
- Los activos fijos (depreciación, baja de activos, entre otros).
- Principales consideraciones en la deducción de gastos: Fehaciencia, Causalidad.
- Gastos vinculados con la actividad comercial (descuentos, bonificaciones, rebates)
- Provisión de cobranza dudosa.
SESIÓN 3 – Mario Alva
TEMARIO: Cierre Tributario
- Pagos a los trabajadores.
- Intereses no deducibles.
- Pago de Indemnización pactada en un contrato.
- Gastos ajenos al giro del negocio.
- Pérdidas Extraordinarias.
- Gastos recreativos del personal.
- Gastos con Empresas de países de baja o nula imposición.
- Servicios prestados por no domiciliados.
- Deducción adicional sobre las remuneraciones que se paguen a personas con discapacidad.
- Otros gastos deducibles para efectos de la determinación del IR 2022 (arrendamientos, depreciación, pérdidas extraordinarias, gastos financieros)
- Casuísticas.
Docentes
ALEX CUZCANO CUZCANO
Miembro del Comité Técnico nacional de la JDCCPP
Exgerente Senior de Servicios de Asesoría Contable en KPMG en Perú, exgerente de Auditoría en KPMG en Perú, exgerente de Auditoría en Deloitte Perú y auditor externo en Deloitte España (Barcelona). Docente de ESAN, Lima. Docente de la Universidad de Lima Instructor en el Instituto Peruano de Auditores Independientes (IPAI). Autor del Libro “El Amauta De Las NIIF”. Representante del Consejo Normativo de Contabilidad en el Grupo Latinoamericano de Emisores de Normas de Información Financiera (GLENIF). Miembro del Comité Técnico Permanente de la Junta de Decanos de Colegios de Contadores Públicos del Perú. Miembro del Comité de la Comisión Técnica de Control de Calidad ante la Asociación Interamericana de Contabilidad (AIC) – Período 2020 – 2023. Miembro del Comité Técnico de Auditoría de la Junta de Decanos de Colegio de Contadores Públicos del Perú – Período 2018 – 2020. Miembro del grupo de investigación e Innovación en Contabilidad y Finanzas de la Universidad Nacional Mayor de San Marcos (UNMSM). Conferencista en convenciones de Contabilidad y Auditoría, nacionales e internacionales (México, Chile, Colombia, Ecuador y Bolivia). Expositor en el Colegio de Contadores Públicos de Lima, Cusco, Tacna, La Libertad, Ancash, Huánuco, Tumbes, Ica, Tarapoto, Huánuco, Apurímac, Loreto, Madre de Dios, Moquegua, Puno, Cerro de Pasco y Arequipa.
MARYSOL LEÓN H.
Fundadora de Quantum Consultores y Contadora Benemérita del Perú
Contadora Pública con Maestría en Tributación y Política Fiscal de la Universidad de Lima. Egresada del Curso de Actualización en Derecho Tributario Internacional en Maastricht University de Holanda. Es miembro del Comité Tributario de la Cámara de Comercio de Lima. Asociada del Instituto Peruano de Investigación y Desarrollo Tributario (IPIDET) y miembro de la Asociación Fiscal Internacional (IFA). Representa a Perú en la Comisión de Tributación y Fiscalización de la Asociación Interamericana de Contabilidad (AIC). Ex Vocal del Tribunal Fiscal. Autora del libro “Auditoría Tributaria Preventiva”. Ha sido docente de Pre Grado de la Universidad de Lima, UNMSM, de Piura, UPC, Pacífico. Actualmente docente de la Unidad de Pos Grado de la Universidad de Lima y la PUCP. Recientemente reconocida como Contadora Benemérita del Perú siendo la primera mujer en lograr este hito a nivel nacional.
MARIO ALVA MATTEUCCI
Especialista en Derecho Tributario
Abogado de la Pontificia Universidad Católica del Perú, egresado de la Maestría en Contabilidad con mención en Política y Administración Tributaria de la Universidad Nacional Mayor de San Marcos, Asociado al IPDT. De amplia experiencia como docente de posgrado en prestigiosas universidades como ESAN, Pontificia Universidad Católica del Perú. Coautor de los libros “Guía de Operaciones Societarias y Comerciales”, “Manual de Detracciones, Retenciones y Percepciones”; “Aplicación Práctica del Impuesto a la Renta: Ejercicio 2015 – 2016”, “Delitos tributarios: Análisis de la Ley Penal Tributaria, Incremento Patrimonial No Justificado”. Autor de los libros “Análisis para la aplicación del Crédito Fiscal”; “Análisis práctico del Impuesto General a las Ventas”, “Tratamiento tributario de las empresas constructoras e inmobiliarias” y “Aplicación práctica del IGV e ISC”.
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