Taller práctico de fiscalización tributaria: Prevención, estrategias, pautas y recomendaciones
- Descripción
- Currículum
Objetivo
Brindar a los participantes conocimientos prácticos y actualizados sobre los procedimientos de fiscalización tributaria aplicados por la SUNAT, con un enfoque preventivo y estratégico. Se busca que los asistentes identifiquen riesgos, implementen medidas de prevención, comprendan el alcance de las fiscalizaciones (con especial incidencia en la parcial electrónica), y desarrollen estrategias efectivas de atención y defensa frente a requerimientos, reparos y observaciones recurrentes.
Detalles
DURACIÓN
5 horas académicas
FECHAS
23 y 25 de junio, 2025
HORARIO
7:00pm a 9:30pm
Dirigido a
Gerentes y responsables del área de contabilidad o administración de empresas, Abogados especialistas en derecho tributario, Contadores públicos y asesores tributarios y empresarios o profesionales interesados en minimizar riesgos fiscales en sus organizaciones.
Temario
Sesión 1
- Cultura de Prevención Tributaria
- Importancia de una planificación tributaria estratégica
- La relevancia de una auditoría preventiva
- Estrategias para minimizar riesgos antes de una fiscalización
- Cómo responder cartas inductivas y esquelas
- Fiscalización Tributaria
- Facultad de SUNAT: alcance, procedimiento y límites
- Tipos de fiscalización: definitiva y parcial (electrónica)
- Requerimientos: análisis y estrategias para su atención
- Culminación del procedimiento de fiscalización: requisitos y plazos
- Principio de Verdad Material
- Definición y alcances
- Análisis de criterios jurisprudenciales
- Prevalencia de la sustancia sobre la forma
Sesión 2
- Fiscalización parcial electrónica: nuevo enfoque de Sunat
- Objetivo y alcance
- Procedimiento, límites y plazos
- Notificación vía buzón electrónico y efecto
- Rubros materia de fiscalización: CPE y documentos vinculados, libros y registros electrónicos
- Reparos recurrentes
- Culminación del procedimiento de fiscalización
- Recursos y estrategias de defensa
- Principales rubros materia de fiscalización y reparos recurrentes
- Ingresos, costo y gasto
- Débito fiscal y crédito fiscal del IGV
- Operaciones no reales y sujetos sin capacidad operativa
- Trazabilidad de operaciones: análisis de sus implicancias
- Guía práctica para evitar contingencias
- Casuística jurisprudencial
Docentes
CARLOS MOREANO V.
Director en Philippi Prietocarrizosa Ferrero DU & Uría
Actualmente es director de PPU, ha sido director en DELOITTE, Magistrado del Tribunal Fiscal y asesor de SUNAT, experto en ofrecer asistencia para controversias de compañías nacionales y multinacionales en las siguientes áreas: oposiciones a los requisitos tributarios estableciendo estrategias procesales al comienzo de una inspección tributaria; diseño de defensa del contribuyente de reclamos fiscales por parte de las autoridades fiscales, etc.
KAREN DE LA CRUZ A.
Gerente Legal de Quantum Consultores | Especialista en Derecho Tributario
Gerente Legal de Quantum Consultores y Especialista en Derecho Tributario, con 10 años de experiencia profesional en asesoría tributaria en diversos sectores como retail, consumo masivo, agrícola, e-commerce, factoring, fondos de inversión, educación, minería, pesquería, construcción y servicios públicos. Se desempeña como ponente en la Universidad San Ignacio de Loyola (USIL) y Thomson Reuters, dictando cursos sobre impuesto a la renta y compliance tributario. Cuenta con una Maestría en Tributación y Política Fiscal por la Universidad de Lima, así como cursos de especialización en Compliance Tributario y Derecho Tributario Internacional en la Universidad Austral de Argentina. Es miembro activo del Instituto Peruano de Derecho Tributario (IPDT) y de la International Fiscal Association (IFA).
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